Відкривається в новій вкладці

Калькулятор розрахунку податків ФОП / OSVČ в Чехії 2025

Цей калькулятор призначений для орієнтовного розрахунку податку на доходи відповідно до Закону Чехії № 586/1992 Sb. «Про податки на доходи» (Zákon o daních z příjmů, ZDP), а також внесків на соціальне страхування відповідно до Закону № 589/1992 Sb. і медичне страхування відповідно до Закону № 592/1992 Sb.

Калькулятор розрахований для фізичних осіб-підприємців (OSVČ) у Чехії за податковий рік 2025. Він враховує нормативні, або фіксовані, витрати (výdajové paušály) залежно від виду самостійної діяльності.

⚠️Важливо: калькулятор актуальний для податкового року 2025. Розрахунок доходів за 2026 рік подається у 2027 році; актуальні ставки та ліміти для цього періоду можуть відрізнятися.

Нормативні витрати для OSVČ

Згідно з § 7 odst. 7 ZDP, підприємець може застосовувати нормативні витрати у відсотках від отриманого доходу, якщо не обирає облік фактично понесених витрат. Відсоток залежить від виду самостійної діяльності.

  • 80% витрат (§ 7 odst. 7 písm. a, b ZDP) — доходи від сільського, лісового та водного господарства, а також ремісничі ліцензії (Řemeslné živnosti): малярі, сантехніки, автомеханіки, будівельники та інші ремісничі професії.
  • 60% витрат (§ 7 odst. 7 písm. c ZDP) — доходи від інших видів підприємницької діяльності за ліцензією.

    До цієї категорії належать:

    • Вільні ліцензії (Volná živnost) — IT-послуги, торгівля, маркетинг, переклади, фотографія, логістика та інші види діяльності без спеціальної професійної кваліфікації.
    • Пов’язані ліцензії (Vázaná živnost) — косметологічні послуги, масаж, автошколи та інші види діяльності, для яких потрібна підтверджена фахова кваліфікація.
    • Концесійні ліцензії (Koncesovaná živnost) — таксі, вантажні перевезення та інші види діяльності, для яких потрібен дозвіл державного органу.
  • 40% витрат (§ 7 odst. 7 písm. d ZDP) — діяльність за спеціальними законами без підприємницької ліцензії: вільні професії, зокрема адвокати, лікарі, аудитори та податкові консультанти. До цієї категорії також можуть належати доходи від використання або надання прав на об’єкти авторського права відповідно до Закону № 121/2000 Sb. (Autorský zákon): художня графіка, ілюстрації або створення унікального програмного забезпечення за ліцензійними договорами.
  • 30% витрат (§ 7 odst. 7 písm. e ZDP) — доходи від оренди майна, включеного до комерційного майна підприємця.

Повний перелік вільних ліцензій (Volná živnost) дивіться у статті: Вільні ліцензії в Чехії: перелік видів діяльності.